Sagen om milliontvisten mellem Jesper Kasi Nielsen og Pandora om en earnout på et trecifret millionbeløb udvikler sig fortsat: Flere tidligere og nuværende ledende medarbejdere i Pandora er den seneste måned blevet afhørt af Bagmandspolitiet, også kaldet NSK. Chief Commercial Officer i hovedselskabet Pandora er en af dem. Efterforskernes interesse gælder de forhold, som Økonomisk Ugebrev tidligere har beskrevet. Nemlig mistanken om, at der var tale om to parallelle regnskabsaflæggelser. Politiet undersøger også, om der kan have været tale om ulovlig kursmanipulation ved at tilbageholde de ”rigtige” regnskabsoplysninger, skriver journalist Lars Abild.
Efterforskerne fra NSK har været uden for landets grænser for at afhøre tidligere ledende medarbejdere i Pandora. Det er første gang, at en myndighed afhører i sagen og gør det langt nemmere for de involverede personer at tale i sagen og fremlægge dokumenter, erfarer Økonomisk Ugebrev.
Sagen om det mulige dobbelte bogholderi i Pandora er et centralt emne i afhøringerne. Men udredning af sagen har været stærkt hæmmet af vidtgående fortrolighedsklausuler gældende for alle oplysninger omkring Kasi ApS.’ earnout og bonusbetalinger til ledende medarbejdere.
De har derfor alle formelt været bundet på arme og ben omkring at tale om sagen. Allerede under den første voldgift har dommeren udstedt adskillige bøder for at bryde de skriftlige fortrolighedsklausuler.
Angiveligt har det også været en af årsagerne til, at kurator i konkursboet efter Kasi ApS, Boris Frederiksen, senest er stødt ind i en mur, trods oplysninger om nye belastende dokumenter i sagen. Med politiets involvering i sagen gælder parternes tavshedspligt ikke længere, og det kan for alvor åbne op for fortsatte undersøgelser.
Forhistorien er, at da Kasi-familien solgte deres del af Pandora CWE – det europæiske selskab – til Pandora – fik de 400 mio. kr. nu og her kombineret med en aftale om en earnout-betaling nogle år senere baseret på overskuddene i det europæiske datterselskab. Kasierne regnede med, at deres ekstra earnout ville ende på et større trecifret millionbeløb. Men ifølge Pandoras regnemaskine blev det til et rundt nul. Groft sagt er det stridens kerne.
Som tidligere beskrevet i Økonomisk Ugebrev er der stor forskel på interne Pandora-dokumenter, når det kommer til størrelsen af overskuddet i datterselskabet Pandora CWE, der skulle afgøre earnout-betalingen, og så det underskrevne regnskab indleveret af Pandora til CVR.
Det interne dokument med Pandoras vandmærke, som ikke indgik i den første voldgiftssag, viser et langt større overskud, end hvad der fremgår af det officielle regnskab.
Stærke økonomiske resultater
Efterforskerne fra NSK undersøger bl.a., om der er betalt bonus til ledende medarbejdere baseret på det høje interne resultat og søger dokumentation for det i form af bonusaftaler og lønsedler, forlyder det fra flere af Økonomisk Ugebrevs kilder. Det er netop her, at Massimo Basei, Chief Commercial Officer i hovedselskabet Pandora, er interessant for NSK. Flere kilder bekræfter overfor Økonomisk Ugebrev, at også han er blevet afhørt.
Da han var chef for den italienske del af Pandora CWE, var han med til at skabe stærke økonomiske resultater. Det fremgår af det interne Pandora dokument, der understøttes af et Hyperion regneark for netop Pandora CWE, som Økonomisk Ugebrev er kommet i besiddelse i af.
Excel-arket med tusindvis af tal beskriver til mindste detalje den økonomiske udvikling i det europæiske datterselskab. Det fremgår af det interne dokument, at der i Italien – kaldet CIRE – var en omsætning i 2014 på 108 mio. euro. og et overskud på 53 mio. euro – EBIDTA.
Økonomisk Ugebrev er kommet i besiddelse af bonusaftalen mellem Pandora og Massimo Basei. Den beskriver modellen for bonusafregning men ikke det endelige resultat.
Spørgsmålet er også, om Pandoras ledelse har undertrykt udgifterne til kasiernes earnout-betaling fra salget af Pandora CWE til Pandora – for derved at holde aktiekursen kunstigt højt oppe. Med andre ord en form for ulovlig kursmanipulation eller lignende. Et spørgsmål, der efter det oplyste også optager NSK.
NSK oplyser, at de efterforsker sagen, og mens det finder sted, har de ingen yderligere kommentarer.
Økonomisk Ugebrev har tirsdag spurgt Pandora, om man kan bekræfte, at Massimo Basei er blevet afhørt af NSK, og hvad han eventuelt kunne bidrage med i afhøringen. Pandora er ikke vendt tilbage.
Lars Abild
